受疫情影響一些小微企業還不上貸款了，假如借款人本金還款日正好在報告日，比如4月30日，貸款本金沒有還上，那么這筆貸款統計上算不算逾期貸款？

　　所謂貸款逾期是指該筆貸款到期后，借款人在未辦理相關展期或轉貸手續的前提下，未按照借款合同約定，向發放貸款的銀行歸還貸款本金及利息，從而造成貸款形成超出約定期限”。

　　這個定義還是有點小問題，貸款逾期是指借款人沒有按照貸款合同規定的期限償還銀行本金或利息的情形。那么逾期貸款就是銀行在統計日，借款人沒有按照貸款合同規定的期限償還本金或利息的各項貸款的本金余額。

　　所以逾期貸款不僅僅是貸款本金逾期，即便本金沒有到期，借款人未遵守合同約定的期限償還貸款利息，也屬于貸款逾期。

　　

　　在人行征信報告里，會有一串符號，代表了不同的含義。

　　“/”-未開立賬戶；

　　“*”-本月以前沒有逾期，本月不需還款；

　　“N”-正常（借款人已按時歸還該月應還款金額的全部）；

　　“1”－表示逾期1-30 天；

　　“2”-表示逾期31-60 天；

　　“3”-表示逾期61-90 天；

　　“4”-表示逾期91-120 天；

　　“5”-表示逾期121-150 天；

　　“6”-表示逾期151-180 天；

　　“7”－表示逾期180 天以上；

　　“D”-擔保人代還（表示借款人的該筆貸款已由擔保人代還，包括擔保人按期代還與擔保人代還部分貸款）；

　　“Z”－以資抵債（表示借款人的該筆貸款已通過以資抵債的方式進行還款。僅指以資抵債部分）；

　　“C”-結清（借款人的該筆貸款全部還清，貸款余額為0。包括正常結清、提

　　前結清、以資抵債結清、擔保人代還結清等情況）；

　　“G”-結束（除結清外的其他任何形態的終止賬戶）；

　　“#”-賬戶已開立，但當月狀態未知。

　　如果你偶爾忘了還款，逾期1天，估計就會接到銀行催收電話。假設逾期金額不大，之前還款記錄良好，銀行也只會認為你并非惡意拖欠，問題也不會太大。

　　如果你連續逾期90天，在征信中會標記為3，就會被所有的金融機構認定為“黑名單”，說明信用狀況糟糕，包括互聯網金融公司的幾乎所有信貸機構都有可能將你拒之門外。

　　一般銀行貸款、信用卡等逾期超過90天就會視為惡意逾期，超過120天就會采取法律手段。?

　　

　　

　　

　　逾期貸款指填報機構報告期末，沒有按照貸款合同規定的期限償還本金或利息的各項貸款的本金余額。

　　

　　未遵守合同約定的期限償還貸款本金，截至還款日仍未償還的本金余額需統計為逾期貸款。按月分期還款的個人消費貸款，發生逾期的填報方法為：逾期90天以內的，按照已逾期部分的本金的余額填報；逾期91天及以上的，按照整筆貸款本金的余額填報。

　　

　　未遵守合同約定的期限償還貸款利息，截至還息日仍未全額償還利息的貸款本金余額需統計為逾期貸款。

　　

　　按照財政部2001年頒布的《金融企業會計制度》（財會〔2001〕49號）該文件雖已失效，但其中應計貸款和非應計貸款的計量仍被很多銀行延續使用。非應計貸款是指貸款本金或利息逾期90天沒有收回的貸款，應計貸款是指非應計貸款以外的貸款。當貸款的本金或利息逾期90天時，應單獨核算。當應計貸款轉為非應計貸款時，應將已入賬的利息和應收利息予以沖銷，同時在表外進行備查登記。收到非應計貸款的有關還款時，應先沖減貸款本金；待本金全部收回后，如有余額再確認為當期利息收入。

　　

　　在“1104報表”體系中，逾期時間均不填報具體時間，而是分為七個區間檔，分別為“逾期30天以內”、“逾期31天到60天”、“逾期61天到90天”、“逾期91天到180天”、“逾期181天到270天”、“逾期271天到360天”、“逾期361天以上”。

　　逾期貸款從概念上容易理解，即貸款因本金或利息超出合同約定應還但未還的本金金額，但實際操作中仍存在許多細節，常規貸款、墊款和分期償還的個人消費貸款在具體處理上存在差異。

　　

　　常規貸款是用于區別與特殊貸款的一種非正式定義，主要是指固定資金貸款、流動資金貸款、個人經營性貸款等合同上明確約定貸款本息償還具體時間的貸款。

　　常規貸款從約定還本日期的次日開始作為欠本的第一天，連續計算拖欠天數，等于數據報送日期減去約定還本日期，在約定償還本金日期即為月末的報送日期且客戶未按約定還款的情況下，當期欠本天數填報為0。

　　欠息天數則是從約定還息日期的次日開始作為欠息的第一天，連續計算拖欠天數，等于數據報告期減去約定還息日期。在約定償還利息日期即為月末的報送日期且客戶未按約定還款的情況下，當期欠息天數填報為0。

　　【案例1】

　　2021年4月30日，銀行向B企業發放1筆貸款1000萬元，合同約定2022年4月30日一次性還本付息，貸款到期后企業只歸還了利息和200萬元本金。

　　2022年4月30日正好是報表日，B企業尚有800萬元貸款本金未歸還。銀行在做完日終后，欠本天數統計為0，那么算不算逾期貸款呢？如果算，逾期天數為多少呢？逾期金額又是多少呢？如果不算，請給出理由，歡迎文后留言討論。

　　

　　墊款是指填報機構由于為非銀行機構承擔第三方責任，為受擔保的交易方違約行為而墊付的資金。包括承兌墊款、保函墊款和信用證墊款等。

　　對于墊款，從發生日起算欠本天數，欠本天數等于數據報告期減去發生日期再加1天。欠息天數也是從發生日起算，欠息天數等于數據報告期減去發生日期再加1天。

　　

　　對于按月分期還款的貸款，如果—筆貸款由于分期還款情況下多次違約形成本金拖欠，則欠本天數取拖欠時間最長的違約天數。如果由于分期還款情況下多次違約形成利息拖欠，則欠息天數取拖欠時間最長的違約天數。兩者相比再取最長逾期時間作為實際逾期天數。

　　分期還款的個人貸款（含消費分期、住房和商用房按揭貸款）與其他貸款（包括分期還款的其他經營性貸款）相比不是發生逾期后所有剩余本金余額均需填報，而是按照90天為界限，區別對待。具體填報方法為：逾期90天以內的，按照已逾期部分的本金的余額填報，逾期91天及以上的，按照整筆貸款本金的余額填報。

　　

　　借新還舊和因借新還舊而展期等形式的貸款的逾期天數從原借款合同的到期日起算。正常的貸款展期的逾期天數從展期后的到期日起算。對于重組類借新還舊貸款，由于貸款的逾期天數從原借款合同的到期日起算，逾期區間可能直接會變為“逾期361天以上”。

　　需要注意的是，2014年《中國銀監會關于完善和創新小微企業貸款服務提高小微企業金融服務水平的通知》（銀監發〔2014〕36號）規定，對于符合條件的小微企業可以辦理“續貸”，即通過新發放貸款結清已有貸款等形式，允許小微企業繼續使用貸款資金。無還本續貸并非重組類貸款，而是一筆新的合同，不受重組類貸款按原借款合同到期日起算的約束。