加強內部控制建設，是銀行防范經營風險、實現可持續健康發展的一項重要內容。加強內控建設，對商業銀行完善合規風險管理，提高運營管理水平，具有重要意義。

　　強化制度建設，構建運營管理長效機制。通過近年來商業銀行的運營管理工作實踐，我們認識到，要把內部控制建設這項系統的工作抓好，需要從強化制度執行力入手，著力構建內控管理可持續推進的長效機制。一是建立制度更新完善機制，提高制度的可操作性。適應業務發展需要，不斷完善內控制度體系和精細管理。完善的制度是管理精細的突出表現，有效的制度會使管理事半功倍。維護制度的權威，保證制度的落實，制度的制訂要有可操控性和可預防性，由事后管理補救到注重事前預測防范，少些發生問題后該怎么辦的焦急疑問，多些為什么會發生問題的自我反省，以提升內控管理的有效性。二是建立持續的運營督查機制，及時發現和糾正違規行為。解決“屢查屢犯”的途徑在于建立制度化的評審和系統改進機制。即規定承擔操作風險的業務部門及各崗位須定期對涉及該崗位的體系文件的適宜性和有效性進行自查和審核，對發現問題并積極建議者給予表揚獎勵；運營管理部門需定期組織對業務條線和業務環節進行系統評價，發現問題及時跟進整改措施，對疑點和薄弱環節建立持續跟蹤檢查制度，針對發現的問題或風險隱患及時下達整改建議書，并跟蹤其糾正的效果。三是加強營業網點內勤行長（運營主管）、監管員和柜員隊伍建設。在內勤行長和柜員等級化管理的基礎上，推行監管員等級化管理，通過績效管理和差異化考評，不斷完善激勵和保障機制，增強員工的素質和活力，提升工作效能。

　　加強合規文化建設，營造良好運營管理氛圍。內控合規文化的核心是培養員工的法律意識、規范行為，創建濃厚的制度執行氛圍。商業銀行通過營造風險管理的文化氛圍，及時準確地把科學的風險管理理念傳導給每一位員工。根據崗位特點和業務風險點進行有針對性的系統培訓，提高員工的合規意識和合規工作技能，使員工熟悉并遵守法律、法規、規章制度及業務操作流程的規定和要求，樹立誠信、正直、守法的合規文化理念，讓每位員工都成為合規文化建設的主角，使員工關心合規、重視合規，自覺規范操作，避免操作失誤。通過深入開展合規文化教育、研討、演講等形式多樣、貼近員工的活動，不斷完善管理制度辦法，加強運營管理工作的督導，交流合規經營、運營管理的經驗。開展對違規行為的懲戒警示，力求通過抓合規文化宣傳教育，增強廣大員工的風險防范意識，營造出“人人找風險、時時查風險、處處防風險”的濃厚氛圍，提高合規文化建設的附加值，切實規避合規風險。同時，運用科學的內控風險管理激勵和約束機制，通過在員工績效考核體系中增加操作風險管理指標，調動員工參與內控風險管理的積極性，將內控風險管理融入員工的績效考核中，以保證員工在日常工作中能夠專注于操作風險的防范和合規操作，使穩健運營始終建立在合規的基礎之上。

　　完善內部控制，努力提升運營監管水平。為加強系統化的運營管理和強化內部控制，商業銀行應切實整合內控資源，建立規控機制，對現有的內控制度進行規范和有效梳理，修訂完善相關內容，使之配套化、系統化。在建立和完善內控機制方面，應堅持三原則，即：監督制約原則、流程規范原則、責任牽制原則。堅持監督制約原則，明確劃分相關部門之間、崗位之間、上下機構之間的職責，建立職責分離、縱向與橫向相互監督制約的機制；堅持流程規范原則，對業務流程的不同環節，明確由不同的人員組成，通過業務流程設計使不相容的崗位相互分離，以達到規范崗位操作的目的；堅持責任牽制原則，不僅要規定職能部門和個人處理業務的權限，還要規定其承擔的相應責任，并從嚴追究，以起到約束牽制的作用。加強對重要崗位、重要人員和違規行為的管控，高度重視非現場監管手段的科學運用，通過現場監管和非現場監管手段的有機融合，實現優勢互補，消除隱患“死角”。為實現有效的制約監督，商業銀行機構應將各個要害部位的風險隱患以條款的形式進行有效識別、度量，堅持“授權有限、相互牽制”的原則，從崗位分工、業務流程、管理權限三個層面形成一整套責權分明、平衡制約的嚴密的防范機制，促進運營監督管理工作水平提升。

　　（作者單位：農業銀行山東省分行）