設(shè)在西部地區(qū)的某生產(chǎn)性外商投資企業(yè)，1995年8月投產(chǎn)，經(jīng)營(yíng)期限20年，當(dāng)年獲利50萬元。經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，稅收優(yōu)惠政策的執(zhí)行時(shí)間從1996年開始計(jì)算。1996年虧損10萬元，1997年獲利20萬元，1998年虧損10萬元，1999年獲利40萬元，2000年獲利50萬元。2002年初，企業(yè)核算上年的應(yīng)納稅所得額為50萬元（2001年每季已預(yù)繳了企業(yè)所得稅2萬元）。后聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核，發(fā)現(xiàn)以下項(xiàng)目需要調(diào)整：

（1）取得A股股票轉(zhuǎn)讓凈收益20萬元，計(jì)入資本公積金。

（2）企業(yè)境內(nèi)投資取得股息5萬元，已并入應(yīng)納稅所得額。被投資企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率與投資方相同。

（3）1999年到期的應(yīng)付未付款10萬元，債權(quán)人始終沒有要求償還，并且無法與之取得聯(lián)系。

（4）該企業(yè)與境外關(guān)聯(lián)咨詢企業(yè)共同與境內(nèi)客戶簽訂合同并提供咨詢服務(wù)，由該企業(yè)收取咨詢費(fèi)收入16萬元，從中分得60％，未計(jì)入應(yīng)納稅所得額。

（5）漏記購(gòu)買國(guó)債取得利息收入4萬元，國(guó)庫(kù)券轉(zhuǎn)讓收益2萬元。

（6）外國(guó)投資者從該企業(yè)分得利潤(rùn)10萬元，匯往境外。

（提示：預(yù)提所得稅稅率10％；該企業(yè)符合西部地區(qū)國(guó)家鼓勵(lì)類外商投資企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)；免征地方所得稅。）

要求：

（1）計(jì)算該企業(yè)1995年至2000年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

（2）逐項(xiàng)說明調(diào)整理由，并計(jì)算2001年該企業(yè)應(yīng)補(bǔ)（退）的企業(yè)所得稅。

（3）計(jì)算該企業(yè)2001年應(yīng)代扣代繳的預(yù)提所得稅。

（1）該企業(yè)是生產(chǎn)性外商投資企業(yè)，經(jīng)營(yíng)期限10年以上，享受“兩免三減半”優(yōu)惠。且該企業(yè)符合西部地區(qū)國(guó)家鼓勵(lì)類外商投資企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)，因此“兩免三減半”期滿后，連續(xù)3年減按15%的稅率計(jì)征企業(yè)所得稅。免征地方所得稅。 該企業(yè)1995年至2000年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅如下： （單位：萬元） （2）2001年該企業(yè)應(yīng)補(bǔ)（退）的企業(yè)所得稅： ①稅法規(guī)定：股票轉(zhuǎn)讓凈收益屬于財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收益，計(jì)征企業(yè)所得稅。因此A股股票轉(zhuǎn)讓凈收益20萬元屬于納稅調(diào)增項(xiàng)目，計(jì)稅。 ②稅法規(guī)定：若被投資企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率與投資方相同，則投資